1С:Бухгалтерия: закрываем месяц правильно

При закрытии месяца формируются расчетные записи в учетных регистрах налогового и бухгалтерского учета, которые не предусматривают по факту никаких операций с ценностями. В соответствии с ними по правилам учета нужно выполнить ряд регламентных операций — их список индивидуален, поскольку зависит от налогового режима, специфики деятельности и других особенностей предприятия, которые отражаются на параметрах учета. Эти операции в 1С:Бухгалтерия можно осуществить комплексно в режиме пакетной обработки “Закрытие месяца”.

Как закрыть месяц правильно?

Закрытие месяца осуществляется в несколько этапов.

Этап 1

Производится расчет доходов, авансовых платежей и имущественного налога по УСН, создаются регламентные операции по НДС, проводится списание будущих затрат, осуществляется расчет наценки по проданной продукции и корректировка номенклатурной стоимости; начисляется амортизация по нематериальным активам и основным средствам, производится переоценка валютных обязательств и средств.

Все операции производятся независимо друг от друга, поскольку относятся к разным учетным аспектам. Необязательно предприятию понадобится выполнить все действия из приведенного выше списка, — если операции не соответствуют учетной политике или учетным данным, то из формы обработки они будут скрыты.

Этап 2

Предполагает расчет долей, в соответствии с которыми списываются косвенные расходы.

На этом этапе операция только одна — и приступить к ее осуществлению можно будет только после того, как вы полностью сформируете суммы месячных расходов, то есть завершите первый этап.

Этап 3

В рамках него осуществляется закрытие счетов коммерческих и производственных затрат, расчет изготовленной продукции, выполненных работ или услуг. Также на третьем этапе проводится распределение затрат в соответствии с видами деятельности предприятия на “упрощенке” и ИП. Операции, которые не осуществлялись в контексте актуального закрытия, будут скрыты.

Этап 4

В него входит расчет налога на прибыль, закрытие счетов доходов и расходов 90 и 91, перенос финансового результата на счет непокрытого убытка или нераспределенной прибыли, списание убытка за прошлые годовые отчетные периоды.

В 1С:Бухгалтерия все действия по закрытию месяца могут осуществляться разными специалистами и в разные временные промежутки, и для того, чтобы проконтролировать процедуру закрытия, в программе есть встроенные надзорные механизмы. У каждой операции отслеживается текущее состояние, и ответственный сотрудник может получить информацию о выявленных ошибках, невыполненных действиях, пропущенных операциях, а также о тех, которые нужно осуществить повторно.

Отчет о выполнении операций можно получить всего в пару кликов — для этого есть соответствующая кнопка. Как только регламентные операции будут выполнены, система сама сформирует все необходимые проводки.

Если у вас возникнут вопросы по настройке 1С:Бухгалтерия и использованию инструментов программы для осуществления регламентных операций по закрытию месяца — вам помогут эксперты международной компании assino. Дополнительную информацию вы найдете здесь: