Настройка счетов учета в 1С:ERP

Подготовка системы перед настройкой счетов учета в 1С:ERP

Перед тем как приступить к настройке счетов учета, важно подготовить систему 1С:ERP так, чтобы все необходимые механизмы учета были активны и работали корректно для отражения операций в бухгалтерском и налоговом учете.

Первым шагом необходимо определить, будет ли в системе использоваться механизм групп финансового учета. Для этого в разделе «НСИ и администрирование — Финансовый результат и контроллинг — Финансовый результат» устанавливается флажок «Группы настроек финансового учета». Если он установлен, система будет использовать централизованную настройку счетов учета через группы. Если флажок не установлен, счета учета настраиваются индивидуально, например, по номенклатуре, складу и организации.

Затем перейти в раздел «Регламентированный учет» и выбрать пункт «Бухгалтерский и налоговый учет — Отражение документов в регламентированном учете». В открывшемся окне следует воспользоваться гиперссылкой «Настроить счета учета».

В правой части интерфейса необходимо установить переключатель «Режим настройки» в положение «Исключения». При этом группировка по счетам учета должна быть выбрана как «Номенклатура». После этого добавляется новая строка настройки, в которой указывается организация и настраиваются счета учета, используя данные из справочника. Если в системе включена опция «Несколько складов», возможна дополнительная детализация: счета учета можно указать индивидуально для каждого склада.

Настройка счетов учета для Кассы

Чтобы задать счета учета по умолчанию, нужно открыть соответствующий элемент справочника или настроек. Для кассы счета учета настраиваются в разделе «НСИ и администрирование — Кассы предприятия», где необходимо указать счет учета наличных денежных средств. Поле «Счет учета» обязательно для заполнения. Доступны для выбора только те счета, валюта которых соответствует валюте кассы.

Настройка счетов учета для банковских счетов

В каждом банковском счете в списке справочника «Банковские счета» необходимо заполнить поле «Счет учета» на вкладке «Учетная информация». Это поле является обязательным. Для выбора доступны счета, валюта которых совпадает с валютой расчетного счета и в которых предусмотрена аналитика по субконто «Банковские счета».

Настройка счетов учета для резервов предстоящих расходов

Чтобы настроить счета учета для резервов предстоящих расходов, необходимо включить соответствующую функциональную опцию в разделе «НСИ и администрирование — Настройка НСИ и разделов — Регламентированный учет — Отражение операций». Далее перейти в список «Виды резервов и оценочных обязательств» и указать счета учета. Доступно уточнение счета для разных организаций.

Настройка счетов учета по подарочным сертификатам

Для настройки учета по подарочным сертификатам необходимо активировать опцию «Подарочные сертификаты» через раздел «НСИ и администрирование — Настройка НСИ и разделов — Продажи — Розничные продажи». После этого в списке «Виды подарочных сертификатов» открывается нужный элемент и указывается счет учета.

Настройка счетов учета по категориям эксплуатации

Категории эксплуатации задаются через справочник «Категории эксплуатации». В карточке категории указываются счета учета: один для балансового, другой для забалансового учета. Эти настройки влияют на дальнейшие учетные действия при передаче ТМЦ в эксплуатацию.

Если требуется настройка по организациям, нужно открыть рабочее место «Настройка отражения документов в регламентированном учете» через гиперссылку «Настроить счета учета по организациям». Здесь уточняются основные настройки, и они будут иметь приоритет при проведении операций.

Группы настроек финансового учета доходов и расходов

Для настройки счетов учета доходов и расходов от прочей (неосновной) деятельности необходимо открыть раздел «Регламентированный учет — Настройки и справочники — Группы финансового учета доходов/расходов». В открывшемся списке создаются или редактируются карточки настроек.

В карточке элемента указывается, для чего используется эта настройка — для учета доходов или для учета расходов. Если элемент используется для учета доходов, необходимо указать счет, на который будут регистрироваться доходы. При необходимости можно настроить уточняющий счет учета по организациям и подразделениям. Это делается через рабочее место «Настройка отражения документов в регламентированном учете», ссылка на которое находится прямо в карточке — «Настроить счета учета по организациям и подразделениям». Название ссылки содержит количество уже созданных уточняющих настроек. Эти уточняющие настройки имеют приоритет над основной при проведении операций.

Если элемент используется для учета расходов, в карточке настраивается счет учета расходов (поле «Счет учета») и счет списания расходов после распределения (поле «Счет списания»). Указанный счет учета должен иметь субконто «Статьи затрат». При необходимости дополнительно указываются счета списания расходов для разных систем налогообложения — ОСНО и ЕНВД, в соответствующих полях «Счет списания (ОСНО)» и «Счет списания (ЕНВД)». Также, как и для доходов, можно задать уточняющие настройки по подразделениям через рабочее место «Настройка отражения документов в регламентированном учете».

При отражении операций в регламентированном учете, счета учета выбираются в зависимости от настроек ГФУ расчетов, которые устанавливаются в объекте расчетов. В документах «Приобретение товаров и услуг» и «Реализация товаров и услуг» ГФУ расчетов подтягивается из данных договора или соглашения.

В документах «Списание безналичных ДС» и «Поступление безналичных ДС» ГФУ расчетов задается на вкладке «Расшифровка платежа». Если ГФУ расчетов не указана в объекте расчетов или документе, система подбирает счета из рабочего места «Настройка отражения документов в регламентированном учете», основываясь на группе счетов, например, Расчеты с клиентами (62.01, 62.02), Расчеты с поставщиками (60.01, 60.02), Расчеты по претензиям (76.09), Расчеты за тару (76.05). 

В случае, если подходящий счет не найден, система предупредит при закрытии периода. ГФУ расчетов помогает автоматически определять нужные счета для учета расчетов с контрагентами, что упрощает процесс учета взаиморасчетов. Эта настройка выполняется в разделе «Финансовый учет» и позволяет уточнять счета по организации и валюте, что дает дополнительные возможности для гибкой настройки учета.

Группы настроек финансового учета номенклатуры

В 1С:ERP настройка счетов учета осуществляется через группы финансового учета (ГФУ), которые применяются к различным объектам учета, таким как номенклатура, договоры, внеоборотные активы и статьи доходов/расходов. Это обеспечивает автоматическое определение счетов при проведении документов, снижая вероятность ошибок и повышая точность учета.

Для номенклатуры ГФУ можно задать по умолчанию в справочнике «Виды номенклатуры». Это позволяет при создании новых позиций автоматически подставлять соответствующую группу учета, что ускоряет процесс и обеспечивает единообразие. Если номенклатура уже создана, можно использовать обработку «Групповое изменение реквизитов» для массового назначения ГФУ.

В случаях, когда ГФУ не указана в объекте учета, система обращается к настройкам в рабочем месте «Настройка отражения документов». Здесь можно задать счета по умолчанию для различных групп операций, а также настроить исключения для конкретных организаций или складов.

Чтобы задать счета учета, используемые при отражении движения номенклатуры, необходимо в карточке номенклатурной позиции на закладке Реквизиты в разделе Финансовый учет выбрать значение поля Группа финансового учета. Этот параметр указывает на элемент списка «Группы финансового учета номенклатуры», доступный в разделе «Регламентированный учет – Настройки и справочники – Группы финансового учета номенклатуры».

В карточке группы финансового учета номенклатуры предусмотрено несколько разделов для настройки счетов, представленных в виде гиперссылок с возможностью разворачивания и просмотра заданных параметров. Здесь можно задать счета учета стоимости номенклатуры для различных состояний — на складе, у комиссионера, у хранителя, в переработке, а также для отгруженных товаров без перехода права собственности.

Если организация использует метод списания стоимости МТМЦ в момент приобретения, можно включить флажок «Относится к малоценным ТМЦ» — он будет работать только при активированной в учетной политике соответствующей опции. Подсказка с условиями применения отображается при нажатии на знак вопроса рядом с этим флажком.

Также в карточке настраиваются счета учета выручки и себестоимости продаж, указываются статьи доходов и расходов. В случае ведения учета по ОСНО и ЕНВД счета заполняются раздельно для каждой системы налогообложения. Если в учетной политике активирован раздельный учет по налогу на прибыль, для выручки дополнительно задается счет по настройке Выручки (раздельный НУ).

Далее указываются счета учета НДС по продажам и отгрузке. Настраиваются также статьи учета, и при необходимости — вид ценности для определения счета входящего НДС. Подробности о применении субсчетов счета 19 можно найти в соответствующем разделе документации.

Если в системе включена функциональность «Резервы под обесценение запасов», становятся доступными настройки счетов учета резервов по номенклатуре, находящейся на складе или переданной.

Для забалансового учета предусмотрены настройки по номенклатуре, принятой на ответственное хранение, в переработку или на комиссию. Их отображение зависит от включенных функциональных опций. В этом случае настраиваются счета в зависимости от местонахождения номенклатуры — на складе, в производстве, у хранителя или переданные на комиссию.

Для складов с особым порядком учета можно задать уточняющие настройки счетов через рабочее место «Настройка отражения документов в регламентированном учете». Переход к нему осуществляется по гиперссылке «Настроить счета учета по организациям и складам», отображающей также количество созданных уточняющих настроек. Эти уточнения имеют приоритет при отражении операций.

При поступлении товаров информация о текущей группе финансового учета номенклатуры сохраняется в служебном списке «Виды запасов» и в дальнейшем используется для подбора счетов при любых движениях данной номенклатуры.

Группы настроек финансового учета расчетов

Группы настроек финансового учета расчетов (ГФУ расчетов) используются для задания счетов учета при отражении операций с контрагентами в регламентированном учете. Чтобы настроить или просмотреть эти группы, необходимо открыть раздел «Регламентированный учет — Настройки и справочники — Группы финансового учета — Группы фин. учета расчетов».

В карточке ГФУ расчетов указывается, какие счета будут использоваться для различных типов расчетов: с клиентами, поставщиками, агентами, комиссионерами, кредиторами, дебиторами и другими контрагентами. Настройки включают счета учета авансов, долга, неотфактурованных поставок, расчетов за тару и билеты, а при активированных опциях — счета учета НДС по авансам и резервы по сомнительным долгам.

Доступность определенных видов расчетов зависит от включенных функциональных опций, активируемых в разделе «НСИ и администрирование» в настройках соответствующих разделов (например, «Казначейство и взаиморасчеты», «Продажи», «Производство», «CRM» и др.).

Для каждого варианта расчетов в карточке задаются счета, которые система будет использовать при автоматическом формировании проводок. Учет может вестись в рублях или в иностранной валюте — это задается с помощью переключателя «Учет расчетов ведется в». От этого выбора зависит, какие счета из плана счетов будут доступны: с включенным или выключенным признаком «валютный».

При отражении документов в регламентированном учете система использует ГФУ расчетов, указанную в карточке объекта расчетов (например, в договоре или заказе). Если поле не заполнено, счета подбираются на основании общей настройки, указанной в рабочем месте «Настройка отражения документов в регламентированном учете», куда можно попасть по гиперссылке «Настроить счета учета по организациям» из карточки элемента ГФУ или через раздел «Регламентированный учет – Настройка отражения документов».

В организациях, где в учетной политике включено деление на долгосрочные и краткосрочные активы и обязательства, в карточке ГФУ расчетов становятся доступны дополнительные поля для настройки счетов долгосрочной задолженности. Эти поля можно отобразить, нажав кнопку «Еще» и выбрав команду «Показывать долгосрочные». Если включена опция учета дисконтированной задолженности, появляются дополнительные настройки счетов процентов по дисконтированию. Если активирована опция «Фиксировать претензии», то при отражении претензий в учете система определяет счета на основании соответствующей ГФУ расчетов, выбранной в объекте взаиморасчетов.

Для случаев с особыми правилами учета по организациям возможна уточняющая настройка счетов. Чтобы ее выполнить, нужно перейти по гиперссылке «Настроить счета учета по организациям» в карточке ГФУ расчетов. Уточняющая настройка имеет приоритет перед основной при формировании проводок.

Группы финансового учета внеоборотных активов

Группы финансового учета внеоборотных активов (ГФУ ВНА) используются для настройки счетов учета, применяемых при отражении в регламентированном учете операций с объектами основных средств (ОС) и нематериальных активов (НМА). Эти группы указываются в документах по внеоборотным активам в поле «Группа финансового учета». Справочник доступен в разделе «Внеоборотные активы» через пункт «Настройки и справочники – Группы финансового учета внеоборотных активов».

В карточке каждого элемента ГФУ ВНА настраиваются вид актива и соответствующие счета учета. Это включает счета учета первоначальной стоимости объектов, начисляемой амортизации, счета для учета объектов, полученных за счет средств целевого финансирования, а также счета для отражения забалансового учета залоговой стоимости, переданных в аренду активов, арендных платежей, начислений по недоамортизированным группам ликвидных средств (НГЛС), процентов по дисконтированию и операций переоценки.

Можно внести ручные изменения набора доступных счетов, если требуется использовать нестандартный счет из плана счетов. Это делается через кнопку «Еще» – «Настроить список» в форме выбора счета, где можно снять флажок «Отбор счетов по умолчанию», после чего становится возможным выбор любого счета, независимо от предварительных фильтров системы.

При вводе в эксплуатацию основного средства или нематериального актива в документах «Принятие к учету ОС» или «Принятие к учету НМА» автоматически выбирается соответствующая группа финансового учета. В документе указываются необходимые параметры, такие как счет учета принятия (например, 01.01 для ОС), амортизационная группа (если она включена) и срок полезного использования актива.

При списании или продаже ОС/НМА система автоматически подбирает счета учета из настроек ГФУ, что обеспечивает корректное отражение выбытия актива в бухгалтерском учете. В зависимости от типа актива, распределяются следующие счета: для основных средств производственного назначения используется 08.04 для поступления, 01.01 для эксплуатации и 91.01 для выбытия. Для офисных основных средств используется тот же счет для поступления, но с эксплуатацией на 01.02 и выбытие на 91.01. Для нематериальных активов применяется 08.05 для поступления, 04.01 для эксплуатации и 91.02 для выбытия. Такое распределение счетов позволяет автоматически формировать правильные проводки при операциях с активами, что существенно упрощает учет.

Настройка счетов учета в 1С:ERP представляет гибкий и централизованный механизм, обеспечивающий корректное и автоматизированное формирование бухгалтерских проводок в соответствии с учетной политикой организации. Использование групп финансового учета позволяет детализировать правила учета для различных участков — от номенклатуры и расчетов с контрагентами до внеоборотных активов и доходов/расходов — что обеспечивает точность, прозрачность и адаптивность учета.