Настройка учетной политики организации в 1С:КА

Перед тем как приступить к настройке учетной политики в программе 1С:Комплексная автоматизация, необходимо определить, будет ли учет вестись по одной или по нескольким организациям,  поскольку от него зависит доступность функций по работе с несколькими юридическими лицами или обособленными подразделениями в одной информационной базе.

Следующий шаг — создание новой организации. Для этого снова необходимо открыть раздел «НСИ и администрирование — Организации», где отображается список уже заведенных организаций. Если в предыдущих настройках был выбран вариант работы с одной организацией, в списке уже будет создана одна предопределенная организация. Её необходимо переименовать и настроить под ваши данные. Если же включен учет по нескольким юридическим лицам, то можно добавить новые организации вручную. 

Для создания новой организацию необходимо выбрать соответствующий тип организации: юридическое лицо, индивидуальный предприниматель или обособленное подразделение. После выбора типа организации откроется форма с вкладками, где необходимо указать основную информацию. На вкладке «Общая информация» вводятся сведения об организации: наименование, ИНН и прочее. Во вкладке «Адреса, телефоны» следует указать контактные данные, включая юридический и фактический адреса, телефоны, электронную почту. Вкладка «Регистрационные данные» содержит информацию о постановке на учет в налоговых органах.

Наиболее важной для дальнейшего учета является вкладка «Учетная политика и налоги». Здесь задаются параметры ведения бухгалтерского и налогового учета — например, система налогообложения, методы оценки запасов, порядок признания доходов и расходов. Эти данные формируют основу ведения учета в системе.

Если организация планирует использовать возможности по расчету заработной платы, настройку кадрового учета необходимо выполнить на вкладке «Зарплата и кадры». А для настройки отображения логотипа организации, печатей или других реквизитов на печатных формах документов следует перейти на вкладку «Настройка печати».

Заполнение всех данных учетной политики должно быть выполнено до ввода первичных документов в систему. Это важно для того, чтобы избежать необходимости последующей корректировки учета. Рекомендуется начинать настройку учетной политики на месяц раньше даты ввода остатков, а учетную политику по НДС — с первого числа квартала. Учетная политика по налогу на прибыль и вариант учета по ПБУ 18 должны быть настроены с начала года. Таким образом, правильная настройка учетной политики с самого начала работы системы обеспечит точность ведения учета и формирования отчетности.

Настройка системы налогообложения

Налоговый учет в организации отражается на основе учетной политики, определяющей допустимые методы признания и оценки доходов и расходов, которые применяются при расчете налогов. Все эти методы должны соответствовать нормам Налогового кодекса РФ. Для корректной автоматизации этого процесса в 1С:Комплексная автоматизация необходимо правильно настроить параметры налогового учета в соответствии с системой налогообложения, применяемой в компании. Особенно важно поддерживать актуальный релиз конфигурации, так как в них всегда содержаться актуальные изменения законодательства.Программа поддерживает несколько налоговых режимов, в карточке организации для этого предназначен раздел «Настройка системы налогообложения» во вкладке «Учетная политика и налоги». В первую очередь, для каждой организации определяется основная система налогообложения — это может быть Общая система или Упрощенная система налогообложения (УСН). Также учитывается, является ли организация плательщиком единого налога на вмененный доход (ЕНВД), налога на добычу полезных ископаемых или применяет ли она патентную систему налогообложения. Например, для организаций, применяющих общую систему налогообложения, требуется заполнить параметры налогового учета по налогу на прибыль, налогу на добавленную стоимость (НДС) и налогу на имущество. Для компаний на упрощенной системе задаются параметры учета по УСН, с указанием объекта налогообложения — «доходы» или «доходы минус расходы».

Если организация использует упрощенную систему налогообложения, в системе есть требуется указать дату перехода на УСН, а также настроить параметры уведомления о переходе на этот режим. Кроме того, для организаций на УСН предусмотрена возможность применения специального налогового режима — «Автоматизированная упрощенная система налогообложения» (АУСН).

Настройка политики финансового учета

Настройка учетной политики финансового учета в 1С:Комплексная автоматизация предоставляет гибкие возможности для учета различных аспектов финансовой деятельности организации. В рамках данной настройки определяются ключевые параметры, такие как метод оценки стоимости товаров, который может быть настроен на одну из двух опций: ФИФО (первый пришел — первый ушел) или Средняя за месяц. Это позволяет точно учитывать стоимость товарных запасов в зависимости от выбранного метода расчета.

Также можно настроить учет выпуска продукции по плановой стоимости, где организация может выбирать между двумя вариантами — по фактической стоимости, когда учет ведется по фактически рассчитанным затратам, или по плановой стоимости, когда продукция учитывается по заранее установленной стоимости. Эта настройка влияет на определение себестоимости выпускаемой продукции.

Кроме того, в 1С:Комплексная автоматизация предусмотрена возможность настройки детализации себестоимости товаров до статей расходов и документов, что позволяет детализировать учет на уровне каждого товара. Также можно указать вариант учета резерва под обесценение запасов при списании номенклатуры на расходы, что способствует более точному отражению финансовых результатов.

Для более точного учета активов организация можно выбрать, будет ли осуществляться деление активов и обязательств на долгосрочные и краткосрочные. Также устанавливается длительность операционного цикла, что позволяет правильно классифицировать активы и обязательства. Дополнительно, система поддерживает настройку учета дисконтирования кредиторской задолженности перед поставщиками, а также параметры дисконтирования, которые будут применяться по умолчанию.

В системе можно настроить учет внеоборотных активов, включая основные средства и нематериальные активы. Важно определить способ начала расчета начисления амортизации для этих активов, что влияет на расчет амортизации и отражение расходов в бухгалтерском учете. Для нематериальных активов также необходимо указать дату начала амортизации, что позволяет правильно учитывать их амортизацию в управленческом учете.

Также можно настроить параметры формирования резервов по сомнительным долгам, что помогает учитывать возможные потери от безнадежных долгов в бухгалтерском учете. 

Особое внимание уделено учету аренды, с учетом требований ФСБУ 25/2018, что позволяет организации учитывать операции аренды основных средств в соответствии с последними бухгалтерскими стандартами. В дополнение, для нематериальных активов можно задать способ начала расчета начисления амортизации, а также настроить признание расходов по исследованиям в текущем периоде.

Настройка бухгалтерского учета

1С:Комплексная автоматизация предоставляет возможность гибкой настройки учетной политики бухгалтерского учета, позволяя учесть специфические требования организации в соответствии с различными нормативными актами и стандартами бухгалтерского учета.

Один из ключевых аспектов настройки – это выбор метода учета отложенных налогов в соответствии с ПБУ 18/02. В зависимости от этого, настраивается балансировка активов и обязательств, и определяются счета сопоставления с видами активов и обязательств для корректного отражения налоговых расчетов.

Дополнительно, в 1С настраивается использование счета 40 для учета выпуска продукции по плановой стоимости и ведение учета товарно-материальных ценностей (ТМЦ) в эксплуатации на забалансовых счетах. Это позволяет детализировать все операции с ТМЦ и обеспечить их правильное отражение в бухгалтерских документах.

Для организаций, занимающихся производственной деятельностью, предусмотрены опции для отражения операций сборки и разборки товаров, с возможностью учета через счета основного производства. Здесь настраивается механизм учета продукции переработчиков для обеспечения корректности данных в регламентированном учете.

1С:Комплексная автоматизация позволяет настроить списание стоимости малоценных ТМЦ на расходы в месяце приобретения, и вести учет резервов по сомнительным долгам в зависимости от вида разницы, будь то постоянная или временная.

Для корректного отражения операций с основными средствами и нематериальными активами, система поддерживает функциональность учета в соответствии с новыми стандартами ФСБУ, такими как амортизация основных средств и нематериальных активов, а также учет капитальных вложений и НИОКР.

Важной частью учета является настройка отчетности, которая может быть подстроена под требования организации с помощью инструмента «Настраиваемая бухгалтерская отчетность». Настройка позволяет формировать отчетность в удобном для пользователя виде, включая все необходимые данные для корректного финансового учета.

Если необходима автоматическая передача финансовых результатов по счетам 90 «Продажи» и 91 «Прочие доходы и расходы» в головную организацию, рекомендуется настроить соответствующую функциональную опцию. Это решение позволяет эффективно управлять финансовыми результатами и обеспечивать точность учета по филиалам.

Настройка учета по налогу на прибыль

В рамках настройки налогообложения по прибыли в 1С:Комплексная автоматизация необходимо перейти к выбору ставок налога на прибыль, которые применяются в организации.

Также предусмотрена настройка параметров формирования резервов по сомнительным долгам для целей налогового учета. Это позволяет учесть потенциальные риски невозврата долгов и отразить их корректно в налоговом учете.

Система поддерживает настройку по признанию арендных платежей в расходах налогового учета. Это важный элемент для организаций, которые активно используют аренду в своей деятельности, и необходимо учесть эти расходы при расчете налога на прибыль.

Кроме того, можно выбрать метод начисления амортизации для внеоборотных активов в налоговом учете, что позволит правильно отражать расходы, связанные с использованием и амортизацией основных средств и нематериальных активов.

Для организаций, которые ведут раздельный учет по налогу на прибыль, предусмотрена настройка основных вариантов налогообложения. Это дает возможность учитывать разные ставки налога и применить их в зависимости от видов доходов и расходов организации.

Если организация имеет обособленные подразделения, то система позволяет настроить расчет налога на прибыль с учетом особенностей ст. 288 НК РФ, а также определить, как будет производиться учет прибыли для этих подразделений. Также можно настроить порядок подачи декларации по налогу на прибыль для обособленных подразделений, находящихся в одном регионе, что упрощает процесс подачи отчетности.

Система поддерживает настройку порядка уплаты авансов по налогу на прибыль, что позволяет автоматизировать процесс расчета и уплаты налоговых обязательств в соответствии с установленными сроками.

Кроме того, в 1С:Комплексная автоматизация предусмотрена возможность для указания месяца, с которого организация ведет независимый учет доходов и расходов от курсовых разниц в налоговом учете в соответствии с требованиями Федерального Закона от 26.03.2022 N 67-ФЗ. Это важно для организаций, которые ведут расчеты в иностранной валюте и должны учитывать курсовые разницы при расчете налога на прибыль.

Настройка учета НДС

Для начала настройки учета НДС в 1С:Комплексная автоматизация необходимо определить освобождена ли организация от уплаты НДС в соответствии с положением статьи 145 или 145.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Если организация занимается международной деятельностью, и некоторые виды работ или услуг не признаются территорией Российской Федерации для налогообложения, это необходимо указать в разделе «Операции по реализации работ (услуг), местом реализации которых не является территория Российской Федерации». 

Далее настраивается вариант учета авансов по НДС. Здесь можно настроить правила отбора авансов для регистрации счетов-фактур. Эта настройка поможет точно учитывать налог на суммы авансов.

Если организация оформляет сводные справки по НДС, которые содержат суммарные данные по операциям с клиентами, не являющимися плательщиками НДС, то система позволяет задать периодичность формирования сводных справок, что поможет в учете налогов.

Для организаций, ведущих раздельный учет, например, по разным видам деятельности, важной настройкой является «Раздельный учет НДС». Здесь настраивается учет товаров по налогообложению НДС и учет постатейных производственных затрат, что необходимо для корректного разделения учета по видам деятельности.

Если организация ведет длительный цикл производства, и требуется особое внимание к учету НДС в процессе таких операций, настройку можно провести в разделе «Учет НДС при длительном цикле производства». 

Для компаний, работающих в специфических отраслях, например, в области космической деятельности, предусмотрена возможность настроить «Учет НДС в области космической деятельности».

Особое внимание стоит уделить настройке «Учет НДС по фактическому использованию». Этот режим позволяет начислять НДС в зависимости от фактического использования товаров или услуг, что помогает более точно вести налоговый учет.

Важным элементом является настройка «Распределение НДС». В этом разделе можно настроить применение 5-процентного порога для распределения НДС по видам деятельности и определить порядок распределения НДС по внеоборотным активам в месяце их поступления.

Если организация сталкивается с расходами, не принимаемыми в налоговом учете по налогу на прибыль, необходимо настроить «Списание НДС по расходам, не принимаемым в налоговом учете». 

В случае применения упрощенной системы налогообложения (УСН) с 1 января 2025 года также предусмотрены настройки для учета НДС при УСН. Эти параметры определяют, как организация будет исполнять обязанности налогоплательщика НДС в условиях применения УСН.

Для организаций, использующих другие налоговые режимы, такие как патентная система налогообложения (ПСН) или единый налог на вмененный доход (ЕНВД), предусмотрены отдельные настройки. В разделе «Патентная система налогообложения» можно задать список патентов, а в разделе «Единый налог на вмененный доход» настраиваются параметры учета ЕНВД по складам.

Настройки учетной политики могут быть скопированы между организациями с одинаковой системой налогообложения, что можно сделать с помощью функционала «Копирование настроек учетной политики». Для этого необходимо перейти в раздел «Учетная политика и налоги» в карточке организации и выбрать опцию копирования настроек из другой организации или в другую организацию.

Чтобы просматривать и сравнивать параметры учетных политик разных организаций, можно использовать отчет «Учетные политики организаций». В режиме сравнения отчет покажет только те параметры, которые различаются между выбранными организациями.

Дополнительно в карточке организации настраиваются ставки налога на имущество, льготы по налогу на имущество, а также параметры уплаты авансов по имущественным налогам, что позволяет настраивать учет имущества и соответствующие налоговые обязательства в соответствии с нормами законодательства.

Настройка учетной политики в 1С:Комплексная автоматизация требует внимательности и глубокого понимания специфики деятельности организации. Корректно заданные параметры обеспечивают точность расчетов, надежность отчетности и соответствие требованиям законодательства.