Уведомления НДФЛ в 1С
Для того чтобы Налоговая служба смогла определить, какую часть Единого налогового платежа следует учесть при уплате НДФЛ, необходимо предоставить соответствующее уведомление. Рассмотрим процесс его представления в программных продуктах 1С:ЗУП и 1С:Бухгалтерия.
В 2024 году мы будем чаще подавать уведомления по НДФЛ и уплачивать его в бюджет.
Теперь периоды удержания, за которые надо подать уведомления и оплатить налог будут делиться на два вида:
- с 23-го числа по 30-ое (31-ое) число месяца — уведомление подается не позднее 3-го числа, а уплачивается налог на физических лиц не позднее 5-го числа следующего месяца;
- с 1-го числа по 22-ое число — уведомление подается не позднее 25-го числа, а уплачивается не позднее 28-го числа.
Если дата уплаты приходится на выходной или праздничный день, то дата начисления налога переносится на ближайший рабочий день.
Согласно п. 9 ст. 58 Налогового Кодекса РФ налоговые агенты должны предоставить уведомления по налогу на физлиц два раза в месяц.
Генерация и передача уведомления выполняются в бухгалтерском ПО с применением документа Уведомления о рассчитанных суммах налогов.
Прежде чем подготавливать уведомления в соответствующих программах необходимо сделать их обновление, установив последний релиз и патчи.
Чтобы посмотреть какой у вас релиз нужно зайти в раздел администрирование, далее “интернет — поддержки и сервисы” через обновление программы. Обновляйте до последнего релиза и устанавливайте все патчи (Обратите внимание на флажки. Их присутствие означает, что программа не до конца обновилась).
В последней версии патчей есть изменения, которые очень важны для документа отражения удержанного налога. Этот документ переносит информацию из ЗУП в бухгалтерию об удержанном налоге на физлиц.
Со стороны 1С Бухгалтерия тоже есть обновления. Разработчики изменили механизм формирования проводок Дт 68.01 Кт 68.90. На данный момент проводку формирует документ “Сведения об удержанном НДФЛ”. Поэтому важно из программы 1С: Зарплата и управление персоналом переносить документ в 1С Бухгалтерия.
Как это будет выглядеть в программе?
Два раза в месяц в программе ЗУП нужно будет формировать документ “Отражение удержанного НДФЛ в бухгалтерском учете”.
Рассмотрим пример с месяцем январь. За период с 1 по 22 января мы должны были создать документ “Отражение удержанного НДФЛ в бухучете”. И здесь стоит обратить внимание на нюансы. Формируя, например, документ от 25 января, подключаются все документы по зарплате, сформированные в этот период (а нам нужен период только с 1 по 22 число). В этом случае, чтоб не возникло путаницы, стоить удалить строки, которые не относятся к нужному периоду из самого документа “Отражение удержанного НДФЛ в бухучете”. Это делается для того, чтобы он переносился на ту сумму, на которое будет делаться уведомление.
В программу 1С Бухгалтерия этот документ переносится как “Сведения об удержанном НДФЛ”. Этот документ создаст те самые проводки, которые раньше создавал “Уведомление об исчисленных суммах налогов”.
Обратите на это особое внимание! Если документ “Сведения об удержанном НДФЛ” не будет сформирован, значит по дебету 68.01 будут указаны неправильные сведения. Следовательно, остаток по счету 68.90 покажет неверные данные.
Уведомление можно формировать двумя способами:
- Сведения об удержанном НДФЛ. Создать на основании. Обязательно проверьте графу отчетный период. Он может быть указан неверно. Например, февраль вместо января. Период исправляем вручную, в зависимости от того, какой документ хотим сформировать. Отчетный период (в нашем случае январь) в печатной форме кодируется определенными кодами: 21/01, если это первый период, 21/11 второй период.
- Меню. Главное. Задачи организации. В списке выбираем тот период, который необходимо сформировать. Нажав эту задачу мы попадаем на страницу: НДФЛ, уведомление по налогу с 01 по 22 января 2024 года. Здесь мы видим расчет сумм налогов и взносов, которую нужно проверить с “Сведением об удержанном НДФЛ”. Если суммы совпадают — формируем уведомление. В данном случае отчетный период загружается верно. Вносить исправления нет надобности.
Далее информацию из документа «Уведомление об исчисленных суммах налогов» можно передать в ФНС, если используется сервис «1С-Отчетность». Но перед этим следует провести контрольную проверку данных правильности сумм в программах: ЗУП и 1С. В бухгалтерии — “Сведения об удержанном НДФЛ”. В ЗУП формируем отчет — “Удержанный НДФЛ”. При правильном проведении всех документов суммы совпадут.
Главная миссия Группы Компаний Assino состоит в повышении управляемости и прибыльности бизнеса клиентов, посредством внедрения и автоматизации современных информационных систем при управлении предприятием. Прямо сейчас вы можете получить бесплатную информацию о предлагаемых прикладных решениях и их функционале. Оставьте заявку на консультацию для связи со специалистом.
